投資の基礎知識

特定口座の源泉徴収あり・なしのメリットとデメリットを解説

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投資を始めるには、証券会社に口座を開設する必要があります。一般的には、証券会社では特定口座を開設することになりますが、特定口座はさらに源泉徴収ありとなしのものに分けられます。果たしてどちらを選択した方がメリットがあるのでしょうか?

この記事では、特定口座の源泉徴収ありなしのメリット・デメリットに焦点を当てて解説していきます。あなたの目的に合った口座を選択しましょう。

サラリーマン康二
口座選びはとても大切です。あなたの用途に合った口座を選択しましょう!

(この記事は、過去に書かれた記事を2018年9月15日に加筆修正したものです。)

特定口座の基本

申告・納税手続きが簡単にできる

特定口座は、上場株式などの売却損益について、個人投資家の申告・納税手続きを簡単にするために導入された制度です。

特定口座を利用すると、証券会社が1年分の上場株式などの損益をまとめた取引報告書を作成し、翌年の1月末までに交付します。

本来、上場株式などの売却による損益は他の所得とは別に課税されますが、大多数の日本人は年末調整で納税が済んでしまうため、確定申告には慣れていません。納税の手間を簡単にするために導入されたのが、特定口座なのです。

サラリーマン康二
特定口座を利用することで、誰でも簡単に納税できるようになるんです!

一般口座との違い

実をいうと、証券会社には特定口座の他に一般口座があります。特定口座と一般口座の違いは、取引報告書を誰が作成するかです。

一般口座を選択すると、一年間の取引記録は投資家自身が作成する必要があります。自身で一年間の購入株数、株価、手数料、売却額などを全て記録する必要があり、頻繁に取引をしている場合には、かなり手間がかかります。

基本的には特定口座を利用します。

源泉徴収のありとなし

特定口座は、さらに「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」の2種類に分けられます。

特定口座の「源泉徴収あり」を選択すると、投資で利益が出るたびに証券会社が自動的に納税を行なってくれるため、投資家は確定申告の必要がありません。

特定口座の「源泉徴収なし」を選ぶと、確定申告は自身で行う必要がでてきます。しかし、証券会社が提供する取引報告書を利用することで、簡単に確定申告を行えるようになります。

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“特定口座で源泉徴収あり”のメリット・デメリット

ここからは「特定口座の源泉徴収あり」を選択した場合のメリット・デメリットについて解説していきます。

メリット①:確定申告が不要になる

源泉徴収ありを選択すると、証券会社が取引の度に損益を計算し、利益から税金を源泉徴収して税務署へ納税してくれます。

したがって、投資家は確定申告を行う必要がなくなり、税金に関する実務が一切不要となります。

メリット②:確定申告で節税ができる

源泉徴収ありを選択しても、確定申告をすることはできます。以下のようなケースでは、確定申告を行うことで税制上有利になります。

①1年間の損益がマイナスとなった場合

1年間の投資の損益がマイナスになった場合、確定申告をすることで、その年の損失金額を最大3年間繰り越すことができます。

翌年以降で損益がプラスになった場合、繰り越した損失と相殺することで、納税金額を減らすことができます。

②他の口座と損益通算したい場合

証券口座を複数持っていて、ある口座でマイナスが出ている場合、確定申告を行うことで、複数の口座の損益を相殺することができます。これを損益通算といいます。

また、配当金が出た際に、特定口座に入れることによって、譲渡損失と配当金の利益を損益通算することもできます。

デメリット:税金を払いすぎることも

給与所得が年間2,000万円以下で、給与以外の所得が年間20万円以下の場合、譲渡に対する税金が免除される制度があります。

つまり、ある年の株式の売却益が20万円以下の場合、源泉徴収なしを選択すれば税金を支払う必要はありませんが、源泉徴収ありにすると20.315%もの税金が無駄に源泉徴収により差し引かれることになります。

ですので、源泉徴収ありを選択する場合には、税金を無駄に払い過ぎていないか注意する必要があります。

“特定口座で源泉徴収なし”のメリット・デメリット

こちらでは、源泉徴収なしの場合のメリット、デメリットをご紹介します。

メリット:条件を満たせば税金が免除になる

先ほども解説した通り、給与所得が年間2,000万円以下で、投資の利益が年間20万円以下の場合、源泉徴収なしを選択すれば税金を支払わなくてもいいメリットがあります。

なお、投資の利益が20万円を超えるてしまうと、源泉徴収なしを選択すると確定申告の必要が出てくるため、手間がかかります。

節税のメリットを取るか、確定申告の手間を取るか、悩むところです。

デメリット:確定申告が必要になる

源泉徴収なしのデメリットが、やはり確定申告が必要なことでしょう。

ですが、年間取引報告書は証券会社が作成してくれますので、実は確定申告はそこまで難しくなかったりします。

特定口座での確定申告のやり方

こちらでは、特定口座で確定申告を行う方法を簡単に解説します。

年間取引報告書を利用する

確定申告をする際には、年間取引報告書を作成する必要がありますが、実は特定口座の場合には証券会社が作成してくれます。

ですので、報告書の数字を申告書に転記するだけで提出することが可能です。

証券会社の中には、取引報告書の解説をホームページ上で丁寧に説明してくれていることもありますので、参考にできます。

オンラインで申告できる

確定申告の際には、国税庁のシステムを利用してオンライン上で申告書を作成できますから、難しい税金の知識がなくても自分で作業できます。

給与所得以外の住民税は普通徴収に

こちらは豆知識ですが、給与所得以外の所得に関わる住民税は、特別徴収から普通徴収に切り替えることができます。

これは確定申告の際に選択できますから、会社に副業がばれたくない方は、普通徴収へ変更しておきましょう。

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特定口座の源泉徴収あり・なしのまとめ

ここまで特定口座について簡単に触れてきました。特に20万円以下の売却益は税金が免除されることを知らない人も多いのではないでしょうか??

特定口座の理解を深め、賢く投資を進めましょう!

サラリーマン康二
私も投資口座は特定口座を利用しています。税金の申告が楽なため、非常に重宝しています。
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