投資の基礎知識

ジュニアNISAのメリットを生かそう!賢く使って将来に備えましょう!

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2016年4月から「ジュニアNISA」が始まりました。子供向けのNISAなのは分かりますが、果たしてどのような制度なのでしょうか。

今回はジュニアNISAについてまとめてみましたので、参考にしていただければと思います。

(この記事は、過去に書かれた記事を2018年3月2日に加筆修正したものです。)

ジュニアNISAの基本

そもそもジュニアNISAって一体何なのでしょうか??こちらで詳しく解説していきます。

ジュニアNISAとは

ジュニアNISAというのは、子どものための少額投資非課税制度(NISA)です。日本在住の0歳から19歳の未成年であれば、口座の申請が可能です。基本的には、成人版のNISAと同じように、株や投資信託の利益が最大5年間非課税となります。しかし、ジュニアNISAでは18歳までの払い出しの制限などの独自の決まりもあります。

成人NISAとの違い

主な相違点としては、未成年が対象なことや、年間投資枠が80万円だったり、払い出しの制限があることなどでしょう。

詳細について、次の章で具体的に解説していきたいと思います。

 

ジュニアNISA制度の概要

ここからは、ジュニアNISAの概要を細かく解説していきます。

配当金や売買益が非課税

ジュニアNISAで購入した上場株式や株式投資信託等の配当金や売買益等は非課税となります。本来は配当金や売買益には20.315%の税金がかかりますが、それがまるまる非課税となるのです。かなりの節税効果があります。ただし、国債や社債などの債権は対象外ですので、注意が必要です。

非課税枠は年間80万円までで5年間有効

ジュニアNISA口座で買い付けできる上限は、1年間に80万円までです。購入した年から最大で5年間、非課税の取り扱いとなります。毎年80万円ずつ非課税枠を利用すると、5年で最大400万円までの非課税枠を同時に利用することができます。

ただし、非課税枠が余った場合には翌年に持ち越すことはできませんし、売却して非課税枠に空きが出ても追加で購入することはできません。

20歳までは非課税で預けられる

ジュニアNISAでは、5年の非課税期間が終了しても、その時の時価80万円以内の部分については、原則20歳まで非課税扱いで保有できます。ただし、この状態の時は新規の買い付けはできず、売却代金や配当金なども18歳までは払い出しができません。

 

ジュニアNISAのメリット

ここからは、ジュニアNISAのメリットを確認しましょう。

最大400万円まで非課税となる

ジュニアNISAの一番のメリットが、1年間に80万円、5年で最大400万円までの非課税枠が利用できることでしょう。この400万円を使って、子供の将来の教育費用を積み立てることもできますね。

贈与としても使える

祖父母から孫へ生存贈与をする際、贈与税の暦年課税を選択することで、110万円まで税金がかかりません。このお金をジュニアNISAで運用できれば、相続税対策と非課税枠の両方のメリットを得ることができます。

将来の教育資金も増やせる

しっかりとした投資プランを立ててジュニアNISAを運用することで、子供の将来の教育資金を増やせる可能性もあります。その際、非課税なので、より高い利回りを期待できます。ただし、教育資金は将来必ず必要となる資金ですので、そこまでリスクを取ることはオススメできません。

 

ジュニアNISAのデメリット

ジュニアNISAにも、やはりデメリットがあります。

18歳までは資金を引き出せない

これがジュニアNISAの一番のデメリットでしょう。ジュニアNISAの目的は子供や孫の将来を見据えて長期的な投資をすることです。ですので、両親や祖父母が個人的な投資目的で利用できないように、払い出しの制限が設けられています。

もしも急にお金が必要になったら、不便ですね。

金融機関の変更ができない

成人NISAでは金融機関の変更が1年ごとにできますが、ジュニアNISAの場合にはそれができません。よって、一度口座を開設すると、18歳まではずっと同じ金融機関で取引をしなければなりません。ですので、最初の金融機関選びが重要となってきます。

マイナンバーの提出が必要

ジュニアNISAを始める場合には、成人NISAの住民票の代わりにマイナンバーを知らせる必要があります。マイナンバーを知らせるのにまだまだ抵抗がある人もいるでしょうが、本人確認で必要ですので、そこは承知しておきましょう。

 

ジュニアNISAの払い出し制限

払い出し制限とは

ジュニアNISAでは、18歳まで資金の払い出しに制限が設けられています。

ジュニアNISAを申し込むと、「ジュニアNISA口座」と「課税ジュニアNISA口座」の2つの口座が開設されます。前者は商品の買い付け用口座で、後者は売却代金や配当金が入る口座です。どちらの口座も、18歳までは引き出しができないように制限されています。資金を動かしづらいのが、大きなデメリットでしょう。

払い出すこともできる

ジュニアNISAでは18歳までの払い出しに制限が設けられていますが、ペナルティを負担することで、途中で払い出すことが可能です。この場合、口座を開設してから非課税で受け取った全てのお金や配当金等に課税され、その税金を全て収める必要があります。要するに通常通り課税されるということです。

例外もある

18歳になる前の払い出しでも、例えば災害などで止むを得ず引き出す場合には、非課税となります。こういった災害時には、救済措置を設けてくれているのです。

 

ジュニアNISAのまとめ

以上、ジュニアNISAについて簡単に見てきました。

自分の子供や孫に資産を残したいのでしたら、ジュニアNISAは検討の余地があるでしょう。

 

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